지난 18개월 동안 태국의 자금세탁방지(AML) 규제는 지난 10년 동안보다 더 빠르게 변화했습니다. 자금세탁방지청(AMLO)은 현재 부동산 중개업자, 디지털 자산 운영사 및 회계 법인을 공개적으로 감사하고 있으며, 2025년 자금세탁방지법 개정안은 전제 범죄 목록을 확대하고 보고 의무 주체의 의무를 강화했습니다. 또한 기업진흥국(Department of Business Development)은 명의대여 관련 서류를 경찰 및 AMLO에 상호 조회하기 시작했습니다. 2026년 현재 태국에서 사업을 영위하는 모든 기업에게 AML은 더 이상 서류상의 준수 체크리스트가 아닙니다. 이는 법인 설립, 은행 업무, 부동산, 국경 간 결제 및 디지털 자산에 이르기까지 광범위하게 영향을 미치는 현실적인 규제 집행 사항입니다.

이 가이드는 2026년 현재 태국의 자금세탁방지(AML) 체계를 상세히 설명하며, 관련 법령, 보고 기준액, 고객 실사 요건, 제재 조치, 그리고 태국 기업이나 그 임원들이 이번 분기에 취해야 할 실질적인 조치들을 다룹니다. 본 가이드는 외국인 투자자, 창업자, 은행, 부동산 중개업자, 디지털 자산 운영자, 회계사, 변호사, 그리고 태국에서 사업을 영위하며 자금세탁방지 보고 요건에 해당하는 모든 분들을 대상으로 작성되었습니다.

태국의 자금세탁방지(AML) 법적 체계: 규정의 실제 근원

핵심에는 2542년(1999년) 제정된 자금세탁방지법이 있다

태국 자금세탁방지법의 근간은 1999년(불기 2542년) 제정된 ‘자금세탁방지법 (AMLA)’이며, 이후 여러 차례 개정되었습니다. AMLA는 세 가지 기능을 동시에 수행합니다. 첫째, 자금세탁 범죄 및 이를 유발하는 전제 범죄를 정의하고 있습니다(제3조). 둘째, 금융기관 및 특정 전문가에게 보고, 기록 보관 및 고객 실사 의무를 부과하고 있습니다(제13조, 제16조, 제20조 및 제21조). 셋째, 자금세탁방지청을 설립하고 이 기관에 수사, 감독 및 자산 추적 권한을 부여하고 있습니다(제25조 이후).

현재의 통합본은 제1호부터 제6호까지의 개정안을 반영하고 있으며, 여기에는 태국의 금융행동태스크포스(FATF) 권고사항 준수를 연장하기 위해 2025년 내각에서 채택한 최신 개정 내용이 포함되어 있습니다. 전문은 AMLO 공식 웹사이트( amlo.go.th)에 영어로 게시되어 있습니다.

CTPFA B.E. 2559(2016) 및 확산 방지 기둥

AMLA는 2016년(불기 2559년) 제정된 ‘테러 및 대량살상무기 확산 자금조달 방지법 ’(CTPFA)과 연계되어 있습니다. CTPFA는 표적 금융 제재 체제, 자산 동결 및 aps.amlo.go.th에 게시된 AMLO 지정 인물 목록에 대한 심사 의무를 포함하여, 유엔 안전보장이사회 결의에 따른 태국의 의무를 이행합니다. 실제로, 모든 태국 보고 기관은 고객 및 거래 상대방을 신규 계좌 개설 전과 지속적으로 이 목록과 대조하여 심사해야 합니다.

장관령과 AMLO 고시가 운영상의 세부 사항을 규정하고 있다

AMLA 위에는 실무 담당자가 법안 자체보다 훨씬 더 중요하게 여기는 2차 법규들이 자리 잡고 있습니다. 2026년에 가장 중요한 규정들은 다음과 같습니다:

• 2020년 8월 14일부터 시행된 2020년(불기원력 2563년) 고객 실사(CDD)에 관한 장관령은 CDD 절차를 규정하고, 고위험 범주를 명시하며, 강화된 실사(EDD) 적용 요건을 규정하고 있다.
• ‘보고 의무 대상 기타 사업체 지정에 관한 장관령’은 보고 의무를 특정 비금융 사업체 및 전문직(DNFBPs)으로 확대하는 규정입니다.
• CTR, STR 및 부동산 거래 보고서의 양식, 기록 보존 기간, 그리고 보고 기관에 요구되는 내부 통제에 관한 AMLO 공고.
• AMLO와 태국은행의 공동 공고: 자금 세탁 중개 계좌 탐지 및 무역 기반 자금 세탁에 관하여

2025년 개정안과 태국의 향후 방향

내각은 2025년 2월 25일 ‘자금세탁방지법(AMLA)’에 대한 대규모 개정안을 승인하였으며, 이 개정안은 같은 해 후반에 발효되었다. 이 개정안은 (i) 특히 '외국인 사업법'에 따른 명의주주 보유 및 디지털 자산 관련 법률 위반 행위를 포함하도록 전제 범죄 목록을 확대하고, (ii) 자본금 1억 바트 이상의 농업 협동조합, 골동품 상인, 자동차 리스 회사, 대규모 해외 자금을 받는 비영리 단체 등을 새로운 보고 대상 기관으로 추가하며, (iii) AMLO의 규정 준수 지시 발령 및 현장 검사 수행 권한을 명확히 규정했다.

2025년 개정안은 태국이 FATF 기준에 지속적으로 부합하기 위한 노력의 일환으로 이해하는 것이 가장 적절합니다. 태국은 자금세탁방지(AML)/테러자금조달방지(CFT) 체제의 취약점으로 인해 2010년 FATF 회색 목록에 등재되었으나, 대대적인 개혁을 거쳐 2013년 목록에서 제외된 이후, 아시아·태평양 자금세탁방지 그룹(APG)의 후속 평가 절차를 통해 평가 등급을 유지하기 위해 막대한 노력을 기울여 왔습니다.

AMLO: 태국 금융정보분석원 및 자금세탁방지 감독기관

다른 기관들이 할 수 없는 일을 AMLO는 어떻게 해내는가

자금세탁방지국은 자금세탁방지법(AMLA)에 따라 총리실 산하에 설립된 독립 기관입니다. 이 기관은 두 가지 임무를 맡고 있습니다. 태국의 금융정보분석원( FIU)으로서, 통화거래보고서(CTR), 부동산 거래 보고서 및 의심거래보고서(STR)를 접수, 분석 및 배포합니다. 수사 기관으로서, 이 사무소는 거래 위원회의 결의에 따라, 형사 유죄 판결이 내려지기 전이라도 전제 범죄와 관련이 있다고 판단되는 자산을 최대 90일 동안 잠정적으로 압수 및 동결할 권한을 가집니다(AMLA 제48조).

AMLO가 BOT, SEC, DBD, RTP 및 OAG와 어떻게 협력하는가

AMLO는 단독으로 운영되지 않습니다. 은행 및 금융회사의 건전성 관련 업무는 태국은행이, 자본시장 및 디지털 자산 운영사는 증권거래위원회가, 보험사는 보험위원회가, 태국 유한회사는 기업개발국이 각각 감독합니다. 전제 범죄 수사는 일반적으로 태국 왕립경찰이나 전문 부서(온라인 사기 사건의 경우 사이버 범죄 수사국, 중대 경제 범죄의 경우 특별 수사국)가 담당하며, 기소는 검찰청이 맡습니다. AMLO는 다른 곳에서 형사 사건이 진행되는 동안 자산을 잠정적으로 동결할 수 있기 때문에 이 네트워크의 중심에 위치합니다.

국제 협력: FATF, APG 및 에그몽 그룹

AMLO는 현재 160개 이상의 관할 구역을 포괄하는 에그몬트 금융정보분석국 ( Egmont Group of Financial Intelligence Units)의 회원국으로, 해당 네트워크를 통해 정보를 교환하고 있습니다. 태국은 FATF 방식의 지역 기구인 아시아·태평양 자금세탁방지그룹(APG)의 회원국이며, FATF 40개 권고사항을 준수해야 합니다. 실질적으로 이는 방콕에서 의심스러운 거래가 신고되면 며칠 내에 다른 관할권에서도 병행 조사가 시작될 수 있으며, 해외에서 발부된 자산 동결 명령이 상호법적지원 체제 하에 태국에서도 동일하게 적용될 수 있음을 의미합니다.

태국에서 누가 자금세탁방지 보고서를 제출해야 하는가

금융 기관

보고 대상 기관 중 가장 광범위한 첫 번째 그룹은 AMLA 제3조에 정의된 금융기관입니다. 여기에는 상업은행, 금융회사, 주택금융회사, 증권사, 파생상품 운영사, 선물 중개사, 자산운용사, 생명보험사 및 손해보험사, 전자화폐 운영사, 결제 서비스 제공업체, 정부저축은행, 농업 및 농업협동조합은행, 정부주택은행, 태국수출입은행, 중소기업개발은행, 태국이슬람은행, 그리고 협동조합법에 따라 등록된 자산 규모가 규정된 기준액을 초과하는 협동조합이 포함됩니다.

지정 비금융업 및 전문직(DNFBPs)

장관령에 의해 확대된 AMLA 제16조는 수많은 비금융 기업을 보고 대상에 포함시킵니다. 실제로 가장 큰 영향을 받는 곳은 다음과 같습니다:

• 부동산 중개업자 및 개발업자가 부동산의 매매, 임대 또는 양도 시.
• 귀금속, 보석, 원석 및 주얼리 전문 판매업체.
• 골동품 상인(2025년 개정안에서 명시적으로 추가됨).
• 자동차 리스 및 할부 판매 회사(2025년 개정안에서 명시적으로 추가됨).
• 향후 제정될 엔터테인먼트 단지 관련 법안에 따라 허가를 받을 수 있는 카지노.
• 변호사 및 공증인은 의뢰인을 대신하여 특정 거래(부동산 매매, 의뢰인 자금 관리, 회사 출자 조직, 법인 설립 등)를 수행할 때.
• 비슷한 상황에 있는 감사인, 회계사 및 세무사.
• 신탁 및 법인 서비스 제공업체.
• 상당한 규모의 해외 기부금을 받는 비영리 단체.

디지털 자산 사업과 2025년 역외 적용 범위

2018년(불기 2561년)에 공포된 ‘디지털 자산 사업에 관한 왕실 칙령’에 따라 디지털 자산 사업자들이 자금세탁방지(AML) 규제의 적용 범위에 포함되었으며, 이로써 이들은 자금세탁방지법(AMLA)의 보고 체계에 편입되었습니다. 2025년 4월 13일부터 시행되는 ‘디지털 자산 사업에 관한 왕실 칙령(제2호)’ (불기 2568년, 2025년)은 한 걸음 더 나아갔습니다. 이 법령은 역외 라이선스 요건을 신설했습니다. 즉, 태국 외부에 설립된 디지털 자산 사업자 중 태국 사용자를 "대상"으로 하는 경우(예: 태국어 인터페이스, 태국 내 마케팅, 태국어 고객 지원 또는 현지 결제 수단 제공 등)에는 증권거래위원회(SEC)의 자문을 거쳐 재무부 장관으로부터 라이선스를 취득해야 합니다. 허가 없이 운영할 경우, 2년에서 5년의 징역형 및 20만~50만 바트의 벌금에 처해질 수 있는 형사 범죄가 되었으며, 위반이 지속되는 날마다 최대 1만 바트의 일일 벌금이 부과됩니다. 2025년 6월 28일, SEC는 태국 허가를 취득하지 않은 5개 주요 거래소에 대한 태국 내 접속을 차단했습니다.

모든 보고 주체가 반드시 숙지해야 할 세 가지 보고서

AMLA 제13조는 금융기관에 세 가지 핵심 보고 의무를 부과하며, 이는 비금융사업자(DNFBP)에 대한 제16조에서도 동일하게 규정되어 있습니다. 태국의 모든 준법감시인은 이를 완벽히 숙지해야 합니다.

CTR: 200만 바트 이상의 현금 거래

신고 의무가 있는 기관은 태국 바트 또는 시세에 따라 환산된 외화로 2,000,000바트 이상의 현금 거래가 이루어질 때마다 통화 거래 보고서를 제출해야 합니다. 이 기준액은 단일 거래뿐만 아니라, 기준액 적용을 회피하기 위해 단기간 내에 밀접하게 연계되어 이루어지는 거래(소위 “분할 거래” 또는 “스머핑”)에도 적용됩니다. 통화거래보고서(CTR)는 거래일로부터 7일 이내에 AMLO가 정한 양식을 사용하여 제출해야 합니다.

부동산 거래 보고서: 500만 바트 이상

부동산 양도를 포함한 부동산 거래의 경우, 신고 기준액은 500만 바트 이상입니다. 신고 의무는 관련 금융기관, 부동산 중개인 또는 대리인, 그리고 (일부 매매 연쇄 거래의 경우) 개발업자에게 있습니다. 현재 토지국은 이 기준액을 초과하는 거래에 대해 AMLO와 협력하여 업무를 수행하고 있습니다.

STR: 의심스러운 거래, 금액 불문

세 번째이자 가장 까다로운 보고서는 ‘의심 거래 보고서’입니다. 이 보고서는 거래 금액과 무관하게, 보고 기관이 해당 거래가 자금 세탁, 테러 자금 조달, 대량살상무기 확산 자금 조달 또는 기초 범죄와 관련이 있을 수 있다고 의심할 합리적인 근거가 있거나, 고객의 신원 확인 정보가 신뢰할 수 없다고 판단될 때마다 제출해야 합니다. 일반적인 위험 신호로는 설명되지 않은 제3자 자금 조달, CTR 기준액 미만의 분할 현금 입금, 복잡한 기업 소유 구조, 고객의 프로필과 일치하지 않는 거래, 그리고 표준 고객 신원 확인(CDD) 정보 제공을 거부하는 고객 등이 있습니다.

아래 요약표는 세 가지 보고서의 내용을 한데 모아 간편하게 확인할 수 있도록 정리한 것입니다.

이 네 가지 의무는 모두 중복하여 적용됩니다. 단일 거래로 인해 CTR, STR 및 부동산 거래 보고서가 동시에 제출될 수 있습니다.

태국 법률에 따른 KYC 및 고객 실사

모든 보고 주체가 반드시 이행해야 할 5단계

2020년(불기 2563년) 고객 실사(CDD)에 관한 장관령은 보고 의무 기관에 체계적인 CDD 절차를 제시하고 있습니다. 실질적으로 모든 보고 의무 기관은 다음을 이행해야 합니다:

• 정부에서 발급한 신분증(태국 국민은 주민등록증, 외국인은 여권, 법인의 경우 법인등기증명서 및 진술서)을 제시하여 신원을 확인하십시오.
• 신뢰할 수 있는 증빙 서류, 전자적 확인 방법, 또는 이 두 가지를 모두 활용하여 신원을 확인하십시오.
• 법인 및 법적 구조의 최종 실질적 소유자(UBO)를 파악하고, 고객을 지배하는 자연인이 확인될 때까지 지분 보유 구조를 추적해야 합니다.
• 비즈니스 관계의 목적과 본질을 파악하십시오.
• 관계에 대한 지속적인 모니터링을 수행하며, 여기에는 CDD 데이터의 정기적인 갱신 및 거래 심사가 포함됩니다.

최종 실질 소유자 확인

실질적 소유주(UBO)란, 일반적으로 25% 이상의 지분 또는 의결권 보유를 통해, 혹은 이사 선임과 같은 기타 지배 수단을 통해, 직간접적으로 고객을 최종적으로 소유하거나 지배하는 자연인을 말합니다. 유령 회사와 다층 지주 구조가 자금 세탁의 주요 수단으로 활용되고 있기 때문에, 현재 대부분의 감독 당국 조사 결과가 실질적 소유주(UBO) 확인에 집중되고 있습니다.

이 의무는 2026년 3월 16일자 기업개발국 명령 제1/2569호에 따라 법인 등록 단계에서 더욱 강화되었으며, 이 명령은 태국 기업의 파트너 또는 권한 있는 서명인으로 활동하는 외국인이 합법적인 자본 투자, 명의대여 계약의 부재, 그리고 ‘외국인 사업법’ 제36조에 따른 책임에 대한 이해를 확인하는 투자 확인서를 제출할 것을 요구하고 있습니다. 이러한 서신에 허위 진술을 기재하는 것은 형사 범죄에 해당하며, 자금이 태국 은행 계좌를 통해 유입될 경우 즉시 자금세탁방지(AML) 위반 위험에 노출됩니다.

강화된 실사 및 정치인 및 고위 공직자

고객이나 거래가 고위험에 해당하는 경우 강화된 실사(EDD)가 적용됩니다. 태국에서 강화된 실사가 적용되는 일반적인 기준은 다음과 같습니다:

• 해당 고객은 고위 공직자, 국회의원, 판사, 고위 군 장교, 국영 기업 임원, 이들의 배우자 및 직계 가족, 그리고 이들과 긴밀한 사업 관계를 유지하는 것으로 알려진 인물 등을 포함하는 정치적 주요 인물(PEP)입니다.
• 고객 또는 실질 소유자가 고위험 관할 구역(일반적으로 FATF 회색 또는 블랙리스트에 등재된 국가) 출신입니다.
• 해당 거래는 이례적으로 복잡하거나, 명백한 경제적 목적이 없거나, 신고 기준을 회피하기 위해 설계된 경우입니다.
• 해당 고객은 비거주자이거나, 현금 거래가 많은 사업체, 대규모 해외 자금을 받는 비영리 단체, 또는 디지털 자산 운영자입니다.

EDD가 적용되는 경우, 보고 기관은 해당 업무 관계를 체결하거나 유지하기 위해 경영진의 승인을 받아야 하며, 자금 및 재산의 출처를 확인하기 위한 합리적인 조치를 취하고, 강화된 지속적인 모니터링을 수행해야 합니다.

지속적인 모니터링 및 기록 관리

AMLA 제22조는 보고 의무 기관이 고객 확인(CDD) 기록 및 거래 기록을 관계 종료일 또는 거래 완료일 중 더 늦은 날짜로부터 최소 5년간 보관하도록 규정하고 있습니다. AMLO는 검사 과정에서 해당 기록의 제출을 요구할 수 있습니다. 실제로 이는 효과적인 자금세탁방지(AML) 프로그램이 고객, 날짜, 거래 유형 및 거래 상대방별로 검색이 가능한 문서 저장소를 기반으로 구축되어야 함을 의미합니다.

본죄: 태국 법상 불법 자금이 어떻게 생성되는가

AMLA 제3조: 원본 목록

자금세탁은 부수적 범죄입니다. 이는 자금이 “본죄”라고 불리는 다른 기초 범죄에서 유래한 경우에만 성립합니다. 자금세탁방지법(AMLA) 제3조에는 이러한 본죄들이 열거되어 있으며, 요약하면 다음과 같습니다:

• 마약법상 마약 관련 범죄.
• 인신매매 및 여성과 아동에 대한 범죄.
• 공공 부문의 부패, 횡령 및 직무상 위법 행위.
• 사기, 대중 기만 및 채권자에 대한 범죄.
• 중대한 탈세 범죄.
• 밀수와 관련된 관세법 위반 행위.
• 외환 및 자본시장 관련 범죄.
• 도박 범죄 및 불법 복권.
• 위조 및 지적재산권 침해 범죄.
• 환경 범죄.
• CTPFA에 따른 테러 자금 조달.
• 조직범죄 관련 범죄.

2025년 개정안: 명의주주 제도, 디지털 자산 관련 범죄 및 공직자 뇌물수수

2025년 개정안은 세 가지 중요한 측면에서 전제 범죄 목록을 확대했습니다. 첫째, ‘외국인 사업법’ 제36조에 따른 명의대여 주식 보유 범죄가 이제 명시적으로 포함되었습니다. 이는 외국인을 대신해 태국인 명의대여자를 통해 운영되는 사업에서 발생한 수익금 자체가 자금세탁방지법(AMLA)상 자금세탁 수익으로 간주될 수 있음을 의미합니다. 둘째, ‘디지털 자산 사업에 관한 왕실 칙령’에 따른 범죄 (무허가 거래소 운영 및 무허가 토큰 발행 포함) 가 추가되었습니다. 셋째, OECD 뇌물방지협약 및 유엔 부패방지협약에 부합하도록, 태국 또는 외국 공직자 및 국제기구 직원에 대한 능동적 뇌물 제공 행위가 이제 독립된 전제 범죄로 규정되었습니다.

실질적인 영향은 상당합니다. ‘외국인 사업법(FBA)’을 위반하여 태국인 명의 대여인을 통해 식당이나 여행사를 운영하는 외국인 투자자는 이제 외국인 사업법 제36조에 따른 처벌뿐만 아니라, 해당 수익금, 은행 예금 잔고 및 그 수익금으로 구입한 모든 재산에 대해 ‘자금세탁방지법(AMLA)’의 적용을 받게 됩니다. 자금세탁방지법 집행 당국은 외국인 사업법 형사 소송과 별개로 해당 자산을 잠정적으로 동결할 수 있습니다.

제재: 기업, 이사 및 주주가 실제로 감수해야 할 위험

자금 세탁 그 자체

AMLA 제60조는 자금세탁 범죄에 대해 1년 이상 10년 이하의 징역 및/또는 2만~20만 바트의 벌금을 부과한다. 법인이 해당 범죄를 저지른 경우, 범죄에 동의한 이사, 관리자 또는 책임자는 동일한 처벌을 받는다(제61조). 공모 및 미수 또한 명시적으로 처벌 대상이다.

고객 실사(CDD)를 보고하지 않거나 수행하지 않은 경우

CTR, STR 또는 부동산 거래 보고서를 제출하지 않거나, 규정된 대로 고객 신원 확인(CDD)을 수행하지 않거나, 허위 정보를 제출할 경우 AMLA에 따라 행정적 및 형사적 제재를 받게 됩니다. 보고 의무가 있는 기관의 중대한 보고 위반에 대한 표준 과태료는 최대 1,000,000바트(100만 바트)이며, 위반이 지속되는 날마다 최대 10,000바트의 일일 과태료가 부과됩니다. 2025년 개정안은 이러한 처벌을 강화하였으며, 특히 법인 고객의 최종 실소유자(Ultimate Beneficial Owner)를 확인하지 못한 경우 위반 건당 최대 500,000바트의 벌금이 부과될 수 있고, 책임 있는 임원에게는 개인 형사 책임이 부과됩니다.

제48조에 따른 자산 압류 및 잠정 동결

AMLA 제48조는 거래위원회(Transaction Committee)의 결의에 따라, 유죄 판결이 내려지기 전이라도 선행 범죄와 관련이 있다고 판단되는 자산을 AMLO가 잠정적으로 압수하거나 동결할 수 있는 권한을 부여합니다. 이후 이해관계자가 자금의 합법적 출처를 입증하지 못할 경우, 민사법원은 해당 자산을 국가에 최종 몰수하도록 명령할 수 있습니다. 이는 자산 보유자에게 합법적 출처를 입증할 책임이 실질적으로 전가되기 때문에, 아시아에서 가장 강력한 자금세탁방지(AML) 수단 중 하나입니다.

평판 및 은행 업무상의 영향

법적 제재는 종종 시작에 불과합니다. 공식적인 AMLO 통지는 은행 시스템 전반에 즉각적인 결과를 초래합니다. 여기에는 은행 계좌 동결, 거래 은행의 거래 처리 거부, 신용 한도 해지, 보험 가입 거부 등이 포함되며, 외국인의 경우 비자 취소, 취업 허가 취소, 체류 기간 초과나 구금에 따른 출입국 관리 당국의 블랙리스트 등재 가능성까지 있습니다. 상장 기업 및 규제 대상 기관의 경우, 자금세탁방지(AML) 조사 결과는 미국 증권거래위원회(SEC)와 필리핀 중앙은행(BOT)의 심사를 유발하며, 이러한 심사는 종종 자금세탁방지법(AMLA) 절차 자체보다 더 오래 지속됩니다.

실무적인 자금세탁방지(AML) 규정 준수: 이번 분기에 해야 할 일

1단계: 의무 사항 파악하기

가장 먼저 취해야 할 실질적인 조치는 어떤 AMLA 범주에 해당하는지 정확히 파악하는 것입니다. 부동산 개발업자, 주택 중개인, 호텔 매입 중개인, 골동품 상인, 회계법인은 서로 겹치는 부분이 있지만 완전히 동일한 의무는 아닙니다. 귀사의 사업에 적용되는 조항이 무엇인지, 어떤 보고 양식을 사용해야 하는지, 그리고 기록 양식을 규정하는 AMLO 통지 사항이 무엇인지 확인하십시오.

2단계: 서면 AML 정책 및 위험 평가 수립

모든 보고 대상 기관은 고객 위험, 지역 위험, 상품 위험, 거래 위험 및 채널 위험을 분석한 문서화된 위험 평가 결과를 바탕으로, 경영진 또는 이사회가 승인한 서면 형태의 자금세탁방지·테러자금조달방지(AML/CFT) 정책을 마련해야 합니다. AMLO(자금세탁방지 감독기관)의 검사 시에는 감사 개시 시점에 이 두 가지 문서를 체계적으로 제출하도록 요구합니다.

3단계: KYC 기록 업데이트 및 최종 실소유자(UBO) 확인

전체 고객 기반에 대해 CDD(고객 확인 절차) 갱신 작업을 수행하십시오. 모든 법인 고객의 경우, 증빙 서류를 바탕으로 최종 실소유자(UBO)가 명확히 확인되었는지, PEP(정치적 중요 인물) 심사 결과가 최신 상태인지, 그리고 고위험 관할 구역에 속한 고객에 대해서는 문서화된 EDD(확대 고객 확인) 파일이 마련되어 있는지 반드시 확인하십시오. 2020년 CDD 규정 시행 이후 기존 고객 파일이 한 번도 갱신되지 않았기 때문에, 많은 AML(자금세탁방지) 점검이 바로 이 한 가지 사항 때문에 실패로 돌아가고 있습니다.

4단계: 직원 교육 실시 및 준법 담당자 지정

AMLA는 보고 기관이 의심거래보고서(STR)를 제출하고 거래를 지연하거나 거부할 권한을 가진 지정된 자금세탁방지(AML) 준법감시관을 최소 한 명 이상 두고 있다고 가정합니다. 출석 기록이 포함된 지속적인 직원 교육이 의무화되어 있습니다. AMLO의 검사 시에는 일반적으로 최소한 지난 24개월간의 교육 기록을 제출하도록 요청합니다.

5단계: 테스트, 문서화, 재테스트

내부 테스트는 단순히 서류상으로만 존재하는 프로그램과 실제로 작동하는 프로그램의 차이를 결정짓습니다. 분기마다 표본 거래 검토, 표본 고객실사(CDD) 검토 및 위험 신호 탐지 테스트를 실시하고, 그 결과를 문서화한 뒤, 이를 바탕으로 정책과 교육 과정을 개선해야 합니다. AMLO 검사관들이 사무실을 방문했을 때 취할 조치 역시 이와 동일한 방식일 것입니다.

AMLO로부터 연락이 오면 어떻게 해야 할까요?

AMLO는 세 가지 다른 방식으로 태국 기업에 연락할 수 있습니다: AMLA 제38조에 따른 서류 제출 요청, 보고 대상 기관에 대한 현장 조사, 또는 고객의 계좌에 대한 제48조 동결 명령입니다. 각 방식마다 대응 논리가 다르지만, 공통된 규칙은 동일합니다. 수신 확인을 즉시 하고, 응답 기한을 신중하게 계산하며(기한은 짧으며, 대개 7~15일입니다), 요청과 관련된 모든 기록을 보존하고, 통지서에 언급된 문서를 변경하거나 파기하지 말아야 하며, 응답하기 전에 태국 AML 전문 변호사의 자문을 구하는 것을 고려해야 합니다. 첫 번째 응답은 전체 사안의 분위기를 결정짓는 역할을 하며, 부적절하거나 지연된 응답 자체만으로도 AMLA 제38조 또는 제65조에 따른 위반 행위가 될 수 있습니다.

해당 조치가 고객이나 거래 상대방에 대한 자산 동결 명령인 경우, 보고 기관은 즉시 동결 조치를 이행해야 하며, 이행 사실을 AMLO에 보고해야 합니다. 계좌가 동결된 고객은 민사 법원에 동결 조치에 대해 이의를 제기할 수 있는 정해진 기간이 주어지며, 이 경우 자금의 합법적 출처를 입증할 책임은 해당 고객에게 있습니다.

Juslaws & Consult가 자금세탁방지(AML) 규정 준수를 어떻게 지원하는지

Juslaws & Consult는 태국 및 외국계 기업을 대상으로 자금세탁방지(AML) 규정 준수 전반에 걸친 자문을 제공합니다. 여기에는 자금세탁방지법(AMLA) 및 범죄수익추적방지법(CTPFA)에 따른 보고 의무 분석, 자금세탁방지 정책, 위험 평가 및 고객 확인(CDD) 절차 수립, 태국 및 역외 법인 구조에 대한 실질적 소유주(UBO) 확인 수행; DBD 명령 제1/2569호에 따른 투자 확인서 작성; AMLO(자금세탁방지법) 검사, 제38조 자료 제출 요청 및 제48조 동결 절차에서 고객 변호; 2025년 역외 라이선스 제도에 부합하도록 디지털 자산 운영 구조 설계; 그리고 필요한 경우, 몰수 절차에서 민사 법원 및 자금세탁 사건에서 형사 법원 앞에서 기업 및 개인을 대리하는 업무를 포함합니다.

외국인 투자자들에게 있어 가장 가치 있는 조치는 대개 초기 단계에서 이루어지는 것입니다. 기업 구조, 부동산 거래 또는 디지털 자산 운영을 시작하기 전에 검토하는 것이, 금융감독원(AMLO)이 이미 공지를 발표한 후에 사후적으로 자금세탁방지(AML) 통제 체계를 도입하려는 것보다 훨씬 더 효과적입니다.

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자주 묻는 질문

태국의 자금세탁방지법의 법적 근거는 무엇인가요?

그 초석은 2025년까지 개정된 2542년(1999년) 제정 ‘자금세탁방지법’입니다. 이 법은 2016년 제정된 '테러 방지 및 대량살상무기 확산 자금 조달 방지법(B.E. 2559)', 2020년 제정된 '고객 실사 관련 장관령(B.E. 2563)', 그리고 일련의 AMLO 고시들과 함께 적용됩니다. 공식 통합본은 amlo.go.th에 게시되어 있습니다.

태국에서 누가 통화 거래 보고서를 제출해야 합니까?

AMLA 제3조에 정의된 모든 금융기관과 더불어, 제16조 및 관련 장관령의 적용을 받는 지정 비금융 사업체 및 전문직 종사자. 여기에는 상업은행, 금융 및 증권사, 보험사, 결제 서비스 제공업체, 디지털 자산 운영사, 부동산 중개업자 및 개발사, 귀금속 및 보석 상인, 골동품 상인, 자동차 리스 회사, 그리고 고객을 위해 특정 활동을 수행하는 일부 전문직 종사자가 포함됩니다.

2026년 태국의 자금세탁방지(AML) 신고 기준액은 얼마입니까?

200만 바트 이상의 현금 거래는 CTR(현금거래보고서)로 신고해야 하며, 500만 바트 이상의 부동산 거래는 부동산 거래 보고서로 신고해야 합니다. 또한 금액에 관계없이 모든 의심스러운 거래는 STR(의심거래보고서)로 신고해야 합니다. 전신환 정보의 신고 기준액은 장관령에 따라 정해지며, 일반적으로 10만 바트부터 적용됩니다.

최종 실소유자(UBO)란 무엇이며, 태국 자금세탁방지법상 왜 중요한가요?

실질적 소유주(UBO)란, 일반적으로 25% 이상의 지분 또는 의결권을 보유하거나 기타 지배 수단을 통해, 직간접적으로 고객을 최종적으로 소유하거나 지배하는 자연인을 말합니다. 2020년(불기 2563년) 고객 실사 관련 장관령에 따르면, 모든 보고 의무 기관은 법인 고객의 실질적 소유주를 식별하고 확인해야 합니다. 실질적 소유주 확인 실패는 현재 은행, 부동산 중개업자 및 회계 법인에 대한 자금세탁방지법(AMLO) 위반 판정의 주요 원인 중 하나입니다.

태국에서 명의주주는 자금세탁 문제가 될 수 있는가?

네. 2025년 자금세탁방지법(AMLA) 개정안을 통해 ‘외국인사업법(FBA)’ 제36조에 규정된 명의대여 주식 보유 범죄가 전제 범죄 목록에 포함되었습니다. 따라서 외국인을 대신해 태국인 명의대여자를 통해 운영되는 사업의 수익 및 자산은 범죄 수익으로 간주될 수 있으며, 자금세탁방지청(AMLO)은 외국인사업법(FBA)에 따른 기소 절차와 별도로 자금세탁방지법(AMLA) 제48조에 따라 해당 자산을 잠정 동결할 수 있습니다.

태국에서 디지털 자산 및 암호화폐 사업체에는 자금세탁방지(AML) 의무가 있습니까?

네, 그리고 이제 이러한 의무는 영토 외 적용을 받게 되었습니다. 2025년 4월 13일부터 시행되는 ‘디지털 자산 사업에 관한 왕실 칙령(제2호, B.E. 2568(2025))’에 따르면, 태국 외부에 설립된 거래소나 토큰 발행자라 하더라도 태국 사용자를 대상으로 하는 경우 라이선스를 취득하고 태국의 자금세탁방지(AML) 의무를 준수해야 합니다. 허가 없이 영업할 경우 2년에서 5년의 징역형과 20만~50만 바트의 벌금, 그리고 하루 최대 1만 바트의 일일 벌금이 부과될 수 있습니다.

태국에서 자금세탁 범죄에 대한 처벌은 어떻게 되나요?

AMLA 제60조는 자금세탁 행위에 대해 1년 이상 10년 이하의 징역 및 2만 바트 이상 20만 바트 이하의 벌금을 부과합니다. 법인이 해당 범죄를 저지른 경우, 그 법인의 이사, 관리자 또는 책임자는 제61조에 따라 동일한 처벌을 받습니다. 고객 확인 의무(CDD)를 이행하지 않거나 보고하지 않을 경우 행정적 및 형사적 제재를 받게 되며, 최대 1,000,000바트의 벌금과 위반이 지속되는 날마다 최대 10,000바트의 일일 벌금이 부과됩니다.

AMLO는 형사 유죄 판결이 내려지기 전에 내 은행 계좌를 동결할 수 있나요?

네. AMLA 제48조는 거래위원회 결의를 통해 AMLO가 전제 범죄와 관련이 있다고 판단되는 자산을 최대 90일 동안 잠정적으로 압수하거나 동결할 수 있는 권한을 부여하며, 이 기간은 연장될 수 있습니다. 이후 별도의 소송 절차를 통해 민사 법원의 몰수 판결이 내려지는데, 이 경우 자금의 합법적 출처를 입증할 책임은 사실상 자산 보유자에게 있습니다.

태국에서는 자금세탁방지(AML) 관련 기록을 얼마나 오래 보관해야 합니까?

AMLA 제22조에 따라, 사업 관계 종료일 또는 거래일 중 더 늦은 날로부터 최소 5년 동안 보관해야 합니다. 일부 업종별 규정에서는 더 긴 보관 기간을 요구하기도 합니다. 기록은 AMLO 및 감독 당국의 요청 시 즉시 제공될 수 있는 형태로 보관되어야 합니다.

2026년에 태국은 FATF 회색 목록에 포함될까요?

아닙니다. 태국은 2010년 FATF 회색 목록에 포함되었으나, 대대적인 개혁을 거쳐 2013년에 목록에서 제외되었습니다. 현재 태국은 아시아·태평양 자금세탁방지그룹(APG)의 후속 조치 절차를 통해 모니터링되고 있으며, 대부분의 FATF 권고 사항을 준수하고 있습니다. 또한 2025년 자금세탁방지법(AMLA) 개정안을 통해 남아 있는 기술적 미비점을 해소할 예정입니다.

AMLO가 제38조 생산 요청을 보낼 경우 기업은 어떻게 해야 할까요?

수신 사실을 즉시 확인하고, 기한을 꼼꼼히 계산하며(일반적으로 7~15일), 관련 서류를 모두 보관하고, 답변 권한이 있는 적절한 법인 및 개인을 파악한 뒤, 실질적인 정보 공개에 앞서 태국 자금세탁방지(AML) 전문 변호사의 자문을 구하는 것을 고려해야 합니다. 답변이 지연되거나 불완전할 경우, 그 자체로 자금세탁방지법(AMLA) 제38조 및 제65조에 따른 제재를 받을 수 있으며, 첫 번째 답변이 종종 사건의 전개를 좌우합니다.

태국에서 변호사와 회계사도 STR을 제출해야 하나요?

네, 특정 상황에서 그렇습니다. 장관령에 의해 확대 적용된 자금세탁방지법(AMLA) 제16조는 변호사, 공증인, 감사인, 회계사 및 세무사가 의뢰인을 대신하여 부동산 관련 거래, 의뢰인 자금 관리, 회사 출자 조직, 또는 법인의 설립·운영·관리를 준비하거나 수행할 경우 의심거래보고서(STR)를 제출하도록 규정하고 있습니다. 이러한 활동 이외의 경우에는 일반적인 변호사-의뢰인 비밀유지 특권이 적용됩니다.

새로운 자금세탁방지 규정이 시행된 후에도 외국인 투자자가 태국에서 안전하게 사업을 영위할 수 있을까요?

네. 새로운 규정은 합법적인 외국인 투자를 겨냥한 것이 아닙니다. 이 규정은 공개되지 않은 실질적 소유권, 명의 대여, 출처가 불분명한 자금, 그리고 무허가 디지털 자산 운영을 대상으로 합니다. 적절한 서류, 투명한 실질적 소유권자(UBO) 공개, 합법적인 자본 조달원, 그리고 실질적인 사업 기반을 갖추고 태국 내 사업을 운영하는 외국인 투자자들은 여전히 문제없이 사업을 영위할 수 있으며, 오히려 더 명확해진 규정과 예측 가능한 규제 집행 환경 덕분에 혜택을 누릴 수 있습니다.